Pólizas del Período en XML (Anexo 24)

Las Pólizas del Período XML representan el libro de diario contable en formato electrónico. A diferencia de la Balanza y el Catálogo —que se envían periódicamente—, las pólizas se envían únicamente a solicitud del SAT durante actos de fiscalización, compulsas o trámites de devolución. ALTUM ERP genera el archivo conforme al esquema SAT Anexo 24 v1.3 (ContabilidadE), espacio de nombres http://www.sat.gob.mx/esquemas/ContabilidadE/1_3/PolizasPeriodo.

Requisitos previos

• Permiso reportes_fiscales.generar en el rol del usuario.
• RFC del tenant configurado en Configuración general.
• Debe existir un período contable (PeriodoContable) para el mes seleccionado.
• Las pólizas del período deben estar en estado APLICADA. Solo se incluyen en el XML las pólizas aplicadas; las que se encuentren en estado borrador o canceladas no aparecen.

Pantalla principal

Acceda en Contabilidad → Reportes SAT → pestaña Pólizas.

La pantalla contiene:

• Selector de período — año y mes del reporte.
• Tipo de Solicitud — radio buttons con tres opciones: Acto de Fiscalización (AF), Fiscalización Compulsa (FC) y Devolución (DE).
• Conteo de pólizas en el período — tarjeta informativa que muestra cuántas pólizas APLICADAS existen en el período seleccionado.
• Metadatos del último reporte — estado y fecha de generación.
• Botones de acción — Generar Pólizas XML, Descargar XML.

Flujo paso a paso

1. Seleccionar el período

Elija el año y mes que corresponde al requerimiento del SAT.

2. Seleccionar el tipo de solicitud

El SAT indica en su requerimiento el tipo de solicitud bajo el cual se deben enviar las pólizas:

Opción	Código SAT	Cuándo usar
Acto de Fiscalización	AF	Auditoría o revisión de gabinete del SAT
Fiscalización Compulsa	FC	Solicitud de verificación de datos de un tercero
Devolución	DE	Trámite de devolución de saldo a favor de IVA o ISR

Código incorrecto

El tipo de solicitud incorrecto puede causar el rechazo del archivo por el SAT. Verifique el código en el oficio o requerimiento recibido antes de generar.

3. Revisar el conteo de pólizas

La tarjeta de resumen muestra el número de pólizas APLICADAS en el período. Si el contador es 0, no hay movimientos contables para ese mes y el XML se generará vacío. Verifique que el período sea el correcto y que las pólizas estén aplicadas en Contabilidad → Pólizas.

4. Generar el archivo XML

1. Haga clic en “Generar Pólizas XML”.
2. El sistema consulta todas las pólizas en estado APLICADA del período, incluyendo sus movimientos y las cuentas asociadas.
3. Para cada póliza, el sistema resuelve el UUID del CFDI asociado (si existe) de acuerdo con el origen de la póliza (venta, factura de proveedor o complemento de pago).
4. El archivo se descarga con el nombre {RFC}XC{AAAA}{MM}.xml (por ejemplo, XIQB891116QE4XC202601.xml).
5. Se registra un ReporteFiscal con tipo POLIZAS y el hash SHA-256.

CFDI vinculado

Cuando una póliza se originó desde una venta con CFDI timbrado, desde una factura de proveedor con UUID, o desde un complemento de pago, el XML incluye el nodo <PLZ:CompNal> con el UUID del CFDI correspondiente. Esto permite al SAT cruzar la información contable con los comprobantes fiscales.

5. Descargar nuevamente

Si necesita volver a descargar el último reporte generado para el período, haga clic en “Descargar XML”.

Estructura del XML generado

El archivo sigue el esquema PolizasPeriodo_1_3.xsd. Ejemplo de estructura:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<PLZ:Polizas
  xmlns:PLZ="http://www.sat.gob.mx/esquemas/ContabilidadE/1_3/PolizasPeriodo"
  xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
  xsi:schemaLocation="http://www.sat.gob.mx/esquemas/ContabilidadE/1_3/PolizasPeriodo
    http://www.sat.gob.mx/esquemas/ContabilidadE/1_3/PolizasPeriodo/PolizasPeriodo_1_3.xsd"
  RFC="XIQB891116QE4"
  Mes="01"
  Anio="2026"
  TipoSolicitud="AF">

  <PLZ:Poliza
    NumUnIdenPol="1"
    Fecha="2026-01-15"
    Concepto="Venta al contado folio F-0001">

    <PLZ:Transaccion
      NumCta="101"
      Concepto="Efectivo recibido"
      Debe="11600.00"
      Haber="0.00">
      <PLZ:CompNal
        UUID_CFDI="A1B2C3D4-E5F6-..."
        MontoTotal="11600.00"
        RFC="AABF800614HI0"/>
    </PLZ:Transaccion>

    <PLZ:Transaccion
      NumCta="401"
      Concepto="Ingreso por venta"
      Debe="0.00"
      Haber="10000.00"/>

    <PLZ:Transaccion
      NumCta="208"
      Concepto="IVA trasladado"
      Debe="0.00"
      Haber="1600.00"/>
  </PLZ:Poliza>

</PLZ:Polizas>

Atributos del nodo raíz PLZ:Polizas:

Atributo	Descripción	Ejemplo
RFC	RFC del contribuyente	XIQB891116QE4
Mes	Mes del período, dos dígitos	01
Anio	Año del período	2026
TipoSolicitud	AF · FC · DE	AF

Atributos de cada nodo PLZ:Poliza:

Atributo	Descripción
NumUnIdenPol	Folio de la póliza en el sistema
Fecha	Fecha de la póliza en formato AAAA-MM-DD
Concepto	Descripción o concepto de la póliza

Atributos de cada nodo PLZ:Transaccion (movimiento contable):

Atributo	Descripción
NumCta	Código de cuenta del catálogo
Concepto	Descripción del movimiento
Debe	Monto cargo, 2 decimales
Haber	Monto abono, 2 decimales

Atributos del nodo opcional PLZ:CompNal (comprobante nacional vinculado):

Atributo	Descripción
UUID_CFDI	UUID del CFDI timbrado asociado
MontoTotal	Monto total del CFDI, 2 decimales
RFC	RFC del cliente o proveedor del comprobante

Cuándo se incluye CompNal

El nodo <PLZ:CompNal> se incluye únicamente cuando la póliza proviene de una venta con CFDI timbrado, de una factura de proveedor con UUID registrado, o de un pago de cliente con complemento de pago. Si el movimiento no tiene CFDI asociado, el nodo no se emite.

Resolución del UUID del CFDI

El sistema determina el UUID a incluir según el origen de cada póliza:

Origen de la póliza	Cómo se obtiene el UUID
Venta (origenModelo = 'Venta')	UUID del CFDI vinculado a la venta
Factura de proveedor (origenModelo = 'FacturaProveedor')	UUID de la FacturaProveedor
Pago de cliente (origenModelo = 'PagoCliente')	UUID del complemento de pago (CFDI de pago)
Cualquier otro origen	No se incluye <PLZ:CompNal>

Marcar como presentado

Después de entregar el archivo al SAT:

1. Abra la pestaña Historial.
2. Localice el reporte de Pólizas del período.
3. Haga clic en “Marcar como Presentado”.

Casos frecuentes

El conteo de pólizas muestra 0 No hay pólizas en estado APLICADA en ese período. Si existen pólizas en borrador, aplíquelas primero en Contabilidad → Pólizas y luego regenere.

Error: “Periodo no encontrado” No existe un PeriodoContable para el año y mes seleccionados. Cree o abra el período en Contabilidad → Períodos.

¿Qué tipo de solicitud debo usar? Revise el oficio o requerimiento enviado por el SAT. Siempre indica el tipo: fiscalización (AF), compulsa (FC) o devolución (DE).

Las pólizas no tienen UUID de CFDI aunque sí se generaron facturas Verifique que la factura esté en estado timbrado y que la póliza tenga el campo origenModelo con el valor correcto (Venta, FacturaProveedor o PagoCliente). Las pólizas manuales sin origen vinculado no llevan <PLZ:CompNal>.

El botón “Generar Pólizas XML” está deshabilitado Verifique que su usuario tenga el permiso reportes_fiscales.generar.