Pólizas Contables

Una póliza contable es el registro formal de una operación económica siguiendo el principio de partida doble: toda transacción afecta al menos dos cuentas de forma que la suma del Debe siempre es igual a la suma del Haber.

Permisos requeridos

Acción	Permiso
Ver pólizas	contabilidad.ver
Crear pólizas manuales	contabilidad.crear
Aplicar pólizas al período	contabilidad.aplicar
Cancelar pólizas	contabilidad.aplicar

Tipos de póliza

El sistema maneja cuatro tipos de póliza:

Tipo	Descripción	Folio
Ingreso	Registra entradas de dinero (ventas, cobros, etc.)	Prefijo I-
Egreso	Registra salidas de dinero (pagos, compras, etc.)	Prefijo E-
Diario	Operaciones generales: ajustes, nómina, diferencias cambiarias	Prefijo D-
Ajuste	Correcciones y ajustes contables	Prefijo A-

Estados de una póliza

Cada póliza pasa por los siguientes estados:

BORRADOR  →  APLICADA
         ↘  CANCELADA  (desde BORRADOR o APLICADA)

• Borrador: recién creada, pendiente de revisión. No afecta los saldos del libro mayor.
• Aplicada: validada y registrada en el libro mayor. Afecta los saldos de las cuentas.
• Cancelada: anulada. Requiere un motivo de cancelación de al menos 10 caracteres.

Origen de las pólizas

Las pólizas pueden tener dos orígenes:

Origen	Descripción
Manual	Creada directamente por el usuario en el módulo de Contabilidad
Automático	Generada por el sistema al registrar una operación en otro módulo

Los orígenes automáticos son: Venta, Costo de Venta, Cobro de Cliente, Factura de Proveedor, Pago a Proveedor, Devolución, Ajuste de Inventario, Corte de Caja, Diferencia Cambiaria, Cancelación de Factura de Proveedor, Depreciación de Activo, Baja de Activo y Nómina.

Lista de pólizas

Acceda a través del menú lateral: Contabilidad → Pólizas.

La tabla muestra: Folio, Tipo, Fecha, Concepto, Estado, Debe y Haber.

Filtros disponibles

• Período: seleccione el período contable (mes/año).
• Tipo: Ingreso, Egreso, Diario, Ajuste o Todos.
• Estado: Borrador, Aplicada, Cancelada o Todos.
• Buscar concepto: búsqueda de texto libre en el campo concepto.

Los filtros se sincronizan con la URL, por lo que puede compartir la vista filtrada con un colega.

Registrar una póliza manual

1. En la lista de pólizas, haga clic en Nueva Póliza.
2. Se abre el formulario de captura.

Encabezado de la póliza

Campo	Descripción
Tipo	Ingreso, Egreso, Diario o Ajuste
Fecha	Fecha de la operación (debe caer dentro de un período ABIERTO)
Concepto	Descripción de la operación

Movimientos contables

Agregue al menos dos movimientos (renglones) al asiento:

Campo	Descripción
Cuenta	Seleccione una cuenta de detalle del catálogo
Concepto del movimiento	Descripción específica del renglón (opcional)
Debe	Monto del cargo
Haber	Monto del abono

Consejo

Para que la póliza se guarde, la suma del Debe debe ser igual a la suma del Haber. El sistema muestra el desequilibrio en tiempo real.

3. Haga clic en Guardar Póliza. La póliza se crea en estado Borrador.

Detalle de una póliza

Haga clic en cualquier fila de la lista para ver el detalle completo.

La pantalla muestra:

• Información General: tipo, fecha, origen, período y concepto.
• Documento Origen: enlace al documento fuente (para pólizas automáticas).
• Movimientos Contables: tabla con código y nombre de cuenta, concepto, Debe y Haber.
• Totales: suma de Debe y Haber al pie de la tabla.
• Motivo de cancelación: visible si la póliza está cancelada.

Aplicar una póliza

Una póliza en estado Borrador puede aplicarse para que sus movimientos se reflejen en el libro mayor:

1. Abra el detalle de la póliza.
2. Haga clic en Aplicar Póliza.
3. El sistema actualiza los saldos de cada cuenta afectada.

Precaución

Solo las pólizas en estado Borrador pueden aplicarse. Una vez aplicadas, solo pueden cancelarse.

Cancelar una póliza

Tanto pólizas en estado Borrador como Aplicadas pueden cancelarse:

1. Abra el detalle de la póliza.
2. Haga clic en Cancelar Póliza.
3. En el diálogo de confirmación, escriba el motivo de cancelación (mínimo 10 caracteres).
4. Haga clic en Confirmar Cancelación.

Si la póliza estaba Aplicada, el sistema revierte sus efectos en el libro mayor al cancelarla.

Reglas de negocio

• La póliza debe tener al menos 2 movimientos (requisito de partida doble).
• Solo se pueden usar cuentas de detalle (esCuentaDetalle = true). Las cuentas de grupo no aceptan movimientos directos.
• La diferencia entre el total del Debe y el total del Haber no puede superar $0.005 (medio centavo, tolerancia para redondeo en operaciones de punto flotante).
• No se puede registrar una póliza en un período Cerrado. El sistema determina el período automáticamente según la fecha de la operación.
• Solo pólizas en estado Borrador pueden aplicarse.
• Solo pólizas en estado Aplicada o Borrador pueden cancelarse.

Pólizas automáticas

Las pólizas automáticas se generan sin intervención del usuario cuando ocurre una operación en otro módulo (p. ej., al timbrar una factura de venta o procesar una nómina). El error en la generación de una póliza automática no bloquea la operación de negocio original; el fallo se registra en el log del sistema.

Para que la generación automática funcione, debe existir una plantilla de póliza activa para cada origen. Las plantillas se configuran en Contabilidad → Configuración.