Catálogo de Cuentas
Administre el plan de cuentas contables de su empresa. El catálogo sigue la estructura del Código Agrupador de Cuentas del SAT (Anexo 24) y sirve como base para registrar pólizas, generar la balanza de comprobación y los estados financieros.
¿Para qué sirve el catálogo de cuentas?
Sección titulada «¿Para qué sirve el catálogo de cuentas?»El catálogo define la estructura jerárquica de cuentas donde se registran todos los movimientos contables de la empresa. Cada cuenta tiene una naturaleza (deudora o acreedora) y un tipo que determina en qué estado financiero aparece.
Permisos requeridos
Sección titulada «Permisos requeridos»| Acción | Permiso |
|---|---|
| Ver el catálogo | contabilidad.ver |
| Crear cuentas | contabilidad.crear |
| Activar o desactivar cuentas | contabilidad.configurar |
Solicite al administrador que le asigne el permiso correspondiente si no puede acceder a estas opciones.
Pantalla principal
Sección titulada «Pantalla principal»Acceda a través del menú lateral: Contabilidad → Catálogo de Cuentas.
La pantalla muestra el árbol jerárquico de cuentas con las siguientes columnas:
- Código — clave alfanumérica de la cuenta (p. ej.
102.01). - Código Agrupador SAT — código numérico del Anexo 24 que identifica la cuenta ante el SAT.
- Nombre — descripción de la cuenta.
- Tipo — clasificación contable (Activo, Pasivo, Capital, Ingreso, Costo o Gasto).
- Naturaleza — indica si la cuenta es Deudora (saldo normal en el Debe) o Acreedora (saldo normal en el Haber).
- Estado — Activa o Inactiva.
Barra de búsqueda
Sección titulada «Barra de búsqueda»Escriba en el campo de búsqueda para filtrar el árbol por código o nombre de cuenta en tiempo real.
Estructura jerárquica del catálogo
Sección titulada «Estructura jerárquica del catálogo»Las cuentas se organizan en niveles anidados:
- Nivel 1 (raíz): grupos principales, p. ej.
101 — Caja y Efectivo. - Nivel 2 en adelante: subcuentas, p. ej.
101.01 — Caja General.
El código de cuenta usa segmentos separados por punto (.). El sistema acepta hasta 5 niveles (102.01.001.01.01).
Naturaleza de las cuentas (NIF B-2)
Sección titulada «Naturaleza de las cuentas (NIF B-2)»La naturaleza determina cómo se calcula el saldo final:
| Naturaleza | Tipos de cuenta | Saldo final |
|---|---|---|
| Deudora | Activo, Costo, Gasto | Saldo Inicial + Cargos − Abonos |
| Acreedora | Pasivo, Capital, Ingreso | Saldo Inicial − Cargos + Abonos |
El sistema asigna automáticamente la naturaleza al seleccionar el tipo de cuenta, pero puede ajustarse manualmente si es necesario.
Agregar una cuenta nueva
Sección titulada «Agregar una cuenta nueva»- Haga clic en el botón Agregar Cuenta (parte superior derecha).
- Complete el formulario con los siguientes campos:
| Campo | Descripción | Ejemplo |
|---|---|---|
| Código (obligatorio) | Clave con segmentos numéricos separados por punto | 101.01.001 |
| Código Agrupador SAT | Código numérico del Anexo 24 | 101 |
| Nombre (obligatorio) | Descripción de la cuenta | Caja General |
| Tipo (obligatorio) | Activo, Pasivo, Capital, Ingreso, Costo o Gasto |
Activo |
| Naturaleza (obligatorio) | Deudora o Acreedora |
Deudora |
| Cuenta Padre | Seleccione la cuenta de grupo a la que pertenece | 101 — Caja y Efectivo |
| Es cuenta de detalle | Marque si esta cuenta recibirá movimientos directos | ✓ |
- Haga clic en Crear Cuenta.
Agregar subcuenta desde el árbol
Sección titulada «Agregar subcuenta desde el árbol»También puede agregar una subcuenta directamente desde el árbol:
- Localice la cuenta padre en el árbol.
- Haga clic en el botón de acciones de esa fila.
- Seleccione Agregar subcuenta.
El formulario se abrirá con la cuenta padre preseleccionada.
Activar o desactivar una cuenta
Sección titulada «Activar o desactivar una cuenta»Desde el árbol de cuentas, utilice el botón de acciones de la fila:
- Desactivar: la cuenta deja de aparecer disponible al registrar pólizas nuevas.
- Activar: la cuenta vuelve a estar disponible.
Sembrar el catálogo estándar del SAT
Sección titulada «Sembrar el catálogo estándar del SAT»Si el catálogo está vacío, puede cargar las 88 cuentas base del Anexo 24 del SAT con un solo clic:
- En la pantalla vacía del catálogo, haga clic en Seed Catálogo SAT.
- El sistema cargará las cuentas predefinidas según el Código Agrupador del SAT.
- Aparecerá una confirmación con el número de cuentas creadas.
Validaciones del sistema
Sección titulada «Validaciones del sistema»- El código de cuenta debe contener solo segmentos numéricos separados por punto y tener máximo 5 niveles.
- El código agrupador SAT debe ser una cadena numérica.
- No se puede agregar una subcuenta a una cuenta marcada como “de detalle”.
- La cuenta padre debe existir en el catálogo del mismo tenant.