Flujo de Aprobación

El proceso de aprobación controla qué ejercicios presupuestales pueden usarse como base para el comparativo real vs. presupuestado. Solo un ejercicio en estado APROBADO genera comparativos activos.

Permisos requeridos

Acción	Permiso
Enviar a aprobación	presupuestos.editar
Aprobar o rechazar	presupuestos.aprobar
Reabrir un ejercicio aprobado	presupuestos.aprobar
Cerrar un ejercicio	presupuestos.aprobar

Diagrama de estados

BORRADOR ──enviar──► EN_APROBACION
                          │
               aprobar ◄──┤──► rechazar
                  │              │
                  ▼              ▼
              APROBADO       BORRADOR
                  │
      reabrir ◄──┤──► cerrar
          │              │
          ▼              ▼
      EN_REVISION      CERRADO (terminal)
          │
aprobar ◄─┤─► rechazar
    │             │
    ▼             ▼
APROBADO       BORRADOR

Paso 1: Enviar a aprobación

Estado requerido: BORRADOR Permiso: presupuestos.editar

1. Abra el detalle del ejercicio (/contabilidad/presupuestos/[id]).
2. Haga clic en Enviar a aprobación.
3. Opcionalmente agregue notas para el aprobador.
4. Confirme. El ejercicio pasa a EN_APROBACION.

Al enviar, el sistema:

• Registra la fecha y usuario en envioAprobacionAt.
• Crea un registro en el historial con accion: 'ENVIAR' y una instantánea del total presupuestado.
• Emite el evento presupuesto.ejercicio.enviado_aprobacion para notificaciones internas.

Rol aprobador esperado

El registro de aprobación indica aprobadorEsperadoRol: 'supervisor'. Asegúrese de que al menos un usuario con permiso presupuestos.aprobar esté disponible.

Paso 2: Aprobar el ejercicio

Estado requerido: EN_APROBACION Permiso: presupuestos.aprobar

1. El aprobador abre el detalle del ejercicio.
2. Revisa las líneas en la pantalla de líneas o el historial de auditoría.
3. Hace clic en Aprobar.
4. Opcionalmente agrega notas.
5. Confirma. El ejercicio pasa a APROBADO.

Al aprobar, el sistema:

• Registra aprobadoAt y aprobadoBy.
• Incrementa la versión del ejercicio.
• Crea un registro con accion: 'APROBAR'.
• Emite el evento presupuesto.ejercicio.aprobado.

Paso 3a: Rechazar el ejercicio

Estado requerido: EN_APROBACION Permiso: presupuestos.aprobar

1. El aprobador hace clic en Rechazar.
2. Debe ingresar un motivo de rechazo (campo obligatorio; el sistema devuelve MOTIVO_REQUERIDO si está vacío).
3. Confirma. El ejercicio regresa a BORRADOR.

El motivo queda guardado en motivoRechazo y en el historial de auditoría. El elaborador puede corregir las líneas y reenviar.

Motivo obligatorio

El sistema rechaza la operación con error MOTIVO_REQUERIDO si el campo de motivo está vacío. Siempre explique el motivo para facilitar la corrección.

Paso 4a: Reabrir para revisión

Estado requerido: APROBADO Permiso: presupuestos.aprobar

Si es necesario corregir un ejercicio ya aprobado sin rechazarlo formalmente:

1. Haga clic en Reabrir para revisión.
2. Ingrese un motivo (obligatorio).
3. El ejercicio pasa a EN_REVISION.

En EN_REVISION las líneas vuelven a ser editables. Una vez corregido, el ejercicio puede aprobarse nuevamente (→ APROBADO) o revertirse a borrador (→ BORRADOR).

Paso 4b: Cerrar el ejercicio

Estado requerido: APROBADO Permiso: presupuestos.aprobar

Al cerrar el ejercicio fiscal de un año terminado:

1. Haga clic en Cerrar ejercicio.
2. Confirme. El ejercicio pasa a CERRADO.

Estado terminal

CERRADO no tiene transiciones de salida. El ejercicio queda en modo lectura permanente. Solo cierre un ejercicio cuando el año fiscal haya concluido completamente.

Historial de aprobaciones

Cada transición queda registrada con:

• Fecha y hora exacta
• Usuario que ejecutó la acción
• Estado anterior y nuevo
• Instantánea del presupuesto total en ese momento
• Notas o motivo (cuando aplica)

Puede consultar el historial completo en /contabilidad/presupuestos/[id]/auditoria.

Preguntas frecuentes

¿Puede la misma persona elaborar y aprobar el ejercicio? El sistema no impide que el mismo usuario realice ambas acciones, siempre que tenga ambos permisos (presupuestos.editar y presupuestos.aprobar). Para control interno se recomienda separar los roles.

¿Qué pasa si el ejercicio fue rechazado y ya no recuerdo el motivo? El motivo de rechazo se almacena en el campo motivoRechazo del ejercicio y aparece en el historial de auditoría con la fecha y el usuario que rechazó.

¿Cuántas veces puede pasar un ejercicio por el ciclo enviar/rechazar? Sin límite. Cada ciclo incrementa la versión. Puede usar el historial para ver el número de iteraciones.