Reporte Comparativo

El Reporte Comparativo contrasta los importes presupuestados con los movimientos reales del libro mayor (pólizas contables) para detectar desviaciones por cuenta contable y centro de costo. Está disponible en dos modalidades: mensual y acumulado anual (YTD).

Permisos requeridos

Acción	Permiso
Ver los reportes	presupuestos.ver
Exportar a Excel	presupuestos.ver

Acceder al comparativo

1. Abra el detalle del ejercicio (/contabilidad/presupuestos/[id]).
2. Haga clic en la tarjeta Comparativo Presupuestado vs Real.
3. La ruta es /contabilidad/presupuestos/[id]/comparativo.

Selector de rango de meses

En la parte superior de la pantalla encontrará dos selectores:

• Desde: mes de inicio (enero a diciembre).
• Hasta: mes de fin; solo muestra meses iguales o posteriores al mes de inicio.

Por omisión el sistema selecciona enero como inicio y el mes actual del calendario como fin.

Modalidades del reporte

Comparativo mensual

Muestra los valores para un mes específico. La consulta cruza:

1. Las líneas de presupuesto del ejercicio para el mes solicitado.
2. Los movimientos de pólizas (MovimientoPoliza) del mismo mes, agrupados por centroCostoId + cuentaId.

El valor real se calcula como debe - haber del periodo (monto neto del movimiento).

Comparativo YTD (acumulado anual)

Muestra la suma acumulada desde enero hasta el mes indicado (hastaMes). La lógica es idéntica al mensual pero suma todos los meses del rango.

Caché de 5 minutos

El YTD se almacena en Redis con TTL de 300 segundos (clave comparativoYTD:{tenantId}:{ejercicioId}:{hastaMes}). Si acaba de registrar pólizas y el dato no se actualiza, espere hasta 5 minutos o refresque la página.

Columnas del reporte

Columna	Descripción
Cuenta contable	Identificador de la cuenta
Centro de costo	Identificador del centro
Presupuestado	Importe planificado en las líneas
Real	Suma neta de movimientos contables (debe - haber)
Variación $	presupuestado - real (positivo = dentro del presupuesto; negativo = excedido)
Variación %	`
Semáforo	Indicador visual de alerta (ver tabla abajo)

Semáforo de variación

El sistema clasifica la desviación en tres niveles según el porcentaje absoluto:

Color	Rango	Interpretación
🟢 VERDE	≤ 5 %	Dentro del presupuesto
🟡 AMARILLO	> 5 % y ≤ 10 %	Atención: desviación moderada
🔴 ROJO	> 10 %	Alerta: desviación significativa

Cuenta sin presupuesto

Si el importe presupuestado es 0.00 y existe gasto real, el semáforo se clasifica como ROJO automáticamente, independientemente del monto ejecutado.

Exportar a Excel

Desde la pantalla del comparativo, haga clic en Exportar a Excel para descargar un archivo .xlsx con:

• Una hoja Comparativo Mensual (si seleccionó un mes específico).
• Una hoja Comparativo YTD (si seleccionó un rango acumulado).

Cada celda de la columna Semáforo tiene el fondo coloreado en verde, amarillo o rojo, coincidiendo con la clasificación de la pantalla.

Drill-down por centro de costo

Es posible filtrar el reporte por un centro de costo específico. Seleccione el centro en el filtro superior para ver únicamente las líneas que le corresponden.

Preguntas frecuentes

¿Por qué el real aparece en cero si ya registré pólizas? Verifique que las pólizas tengan asignado el centroCostoId y el cuentaId que coincidan exactamente con los registrados en las líneas del ejercicio. Si el centro de costo o la cuenta no coinciden, el movimiento no se suma.

¿Los importes del comparativo incluyen IVA? El comparativo refleja los movimientos tal como fueron registrados en las pólizas. La inclusión o exclusión del IVA depende de cómo se registraron contablemente.

¿El reporte funciona con ejercicios en BORRADOR? Sí. El comparativo está disponible para cualquier ejercicio, independientemente del estado. Sin embargo, los valores presupuestados más confiables corresponden a ejercicios en APROBADO.